El Departamento de Impuestos acaba de publicar una guía integral sobre la prevención y mitigación de las prácticas de doble contabilidad. Esta medida se adopta como un esfuerzo preventivo para ayudar a los empresarios, incluidos los propietarios de negocios en el hogar, a identificar tempranamente los riesgos de cumplimiento legal y evitar graves consecuencias penales.
Las autoridades fiscales enfatizaron que existen nueve indicadores principales que sirven como señales de alerta para la integridad contable de una entidad. Entre ellos se encuentran las discrepancias entre los ingresos reales y las facturas emitidas, transacciones en efectivo inusuales en comparación con la escala del sector y la falta de sincronización de datos entre los sistemas contables, las facturas electrónicas y los flujos de efectivo bancarios.
Además, se pide a los empresarios que presten atención al uso de software contable fragmentado, la presentación constante de pérdidas a pesar del aumento de ingresos y las marcadas diferencias entre los datos reportados a las autoridades fiscales y los proporcionados a inversores o bancos. Esto también incluye gastos operativos no respaldados por facturas válidas, así como la práctica de declarar ingresos por debajo del umbral impositivo cuando en realidad son significativamente mayores.
En respuesta a estos hallazgos, las autoridades instan a los empresarios a realizar de inmediato una auditoría propia de todos sus documentos financieros y sistemas tributarios. Esta medida proactiva se considera crucial para corregir errores administrativos antes de que sean descubiertos por los inspectores, lo que podría desencadenar procesos judiciales.
Cabe señalar que el umbral para el procesamiento penal es bastante estricto, fijándose en 100 millones de VND para personas físicas y 200 millones de VND para personas jurídicas comerciales. Además, los infractores que hayan sido sancionados administrativamente pero reincidan en la misma falta siguen corriendo un alto riesgo de enfrentar cargos penales, ya que el historial de infracciones previas constituirá un agravante en futuros procesos judiciales.
