Податковий департамент щойно опублікував комплексне керівництво із запобігання та протидії практиці подвійної бухгалтерії. Цей крок зроблено як превентивний захід, щоб допомогти підприємцям, зокрема власникам домашнього бізнесу, на ранньому етапі виявляти ризики порушення законодавства та уникати серйозних кримінальних наслідків.
Податкові органи наголошують, що існує дев'ять основних індикаторів, які є тривожними сигналами для доброчесності бухгалтерії підприємства. Серед них — розбіжність між фактичним доходом і виставленими рахунками-фактурами, нетипові готівкові операції порівняно з масштабами галузі, а також неузгодженість даних між бухгалтерською системою, електронними рахунками та банківськими грошовими потоками.
Крім того, підприємцям рекомендують звернути увагу на використання фрагментованого програмного забезпечення для обліку, стабільну збитковість у звітності попри зростання доходів, а також помітні відмінності між даними, поданими до податкових органів, та інформацією для інвесторів чи банків. Це також стосується операційних витрат, не підтверджених дійсними рахунками, та практики декларування доходів нижче податкового порогу, коли фактичний дохід є значно вищим.
Реагуючи на ці висновки, податкові органи закликають підприємців негайно провести самоаудит усіх фінансових документів та податкових систем. Такий проактивний крок вважається вирішальним для виправлення адміністративних помилок до того, як їх виявить інспекційна група, що потенційно може призвести до судового розгляду.
Слід розуміти, що поріг для притягнення до кримінальної відповідальності встановлено досить суворо: 100 мільйонів VND для фізичних осіб і 200 мільйонів VND для комерційних юридичних осіб. Більше того, порушники, які вже притягувалися до адміністративної відповідальності, але повторно вчинили те саме правопорушення, залишаються у групі високого ризику кримінального переслідування, оскільки попередня історія порушень стане обтяжувальною обставиною в майбутньому судовому процесі.
